Drie belastingen om te kennen
| Belasting | Wie int | Waar het over gaat |
|---|---|---|
| Toeristenbelasting | Gemeente | Per persoon per nacht of een percentage; jij int bij de gast en draagt af. Zie de gemeentepagina's. |
| Inkomstenbelasting | Belastingdienst | Over de waarde of de opbrengst van je verhuur, afhankelijk van het type woning (box 1 of box 3) |
| Btw (omzetbelasting) | Belastingdienst | Kortdurend verblijf aan toeristen is in principe btw-plichtig; kleine verhuurders vallen vaak onder de kleineondernemersregeling |
Inkomstenbelasting: box 1 of box 3
Tweede woning of vakantiewoning
Een woning die niet je hoofdverblijf is, valt in de meeste gevallen in box 3 (sparen en beleggen). Je betaalt dan geen belasting over de huuropbrengst zelf, maar over de waarde van de woning (WOZ) minus eventuele schuld, volgens de box 3-systematiek van dat jaar. De huuropbrengst is dus niet direct belast, maar de woning telt mee in je vermogen. Kosten van de woning zijn in box 3 niet aftrekbaar.
Een deel van je eigen woning tijdelijk verhuren
Verhuur je je eigen woning tijdelijk (bijvoorbeeld tijdens je vakantie) of een kamer erin, dan geldt de regeling voor tijdelijke verhuur van de eigen woning: een percentage van de huuropbrengst (na aftrek van directe kosten) tel je op bij je inkomen in box 1. Het eigenwoningforfait blijft gewoon gelden.
Bedrijfsmatige verhuur
Verhuur je meerdere accommodaties, bied je veel service en steek je er veel uren in, dan kan de Belastingdienst het als onderneming zien (box 1, winst uit onderneming). Dan zijn kosten aftrekbaar, maar is de winst volledig belast. De grens is niet scherp; laat het beoordelen.
Btw op verhuur aan toeristen
Verhuur voor korte periodes aan mensen die er niet wonen (toeristen) is voor de btw geen vrijgestelde woningverhuur, maar belast verblijf. Sinds 1 januari 2026 geldt daarvoor het algemene tarief van 21%; kamperen bleef op 9%. Veel kleine verhuurders blijven onder de omzetgrens van de kleineondernemersregeling (KOR) en kiezen ervoor geen btw te rekenen en geen btw terug te vragen. Kom je erboven, dan reken je btw over de huur en kun je btw op kosten terugvragen.
Welke administratie je bijhoudt
- Alle boekingen met periode, aantal personen en huurbedrag (voor toeristenbelasting én inkomsten).
- Het nachtregister.
- Facturen en bonnen van kosten: schoonmaak, onderhoud, inventaris, platformcommissies.
- Afrekeningen van de platforms (Airbnb en Booking.com leveren jaaroverzichten).
- Bewaartermijn: zeven jaar.
Een kalender met alle boekingen is de ruggengraat van die administratie. Voor de bedragen blijft een spreadsheet handig, of je gebruikt de facturen en rapportages van Bookedin.
Veelgestelde vragen
Moet ik mijn verhuurinkomsten opgeven?
Ja. Hoe, hangt af van het type woning: box 3 voor een tweede woning, box 1 bij tijdelijke verhuur van (een deel van) je eigen woning of bij een onderneming.
Geven Airbnb en Booking.com mijn gegevens door aan de Belastingdienst?
Ja. Platforms zijn sinds 2023 verplicht om gegevens over verhuurders en hun inkomsten te rapporteren aan de belastingautoriteiten (DAC7).
Kan ik de kosten van mijn vakantiewoning aftrekken?
In box 3 niet. Bij een onderneming wel. Bij tijdelijke verhuur van je eigen woning alleen de directe kosten van de verhuur.
Waar vind ik de actuele regels?
Op belastingdienst.nl, bij de onderwerpen tweede woning, tijdelijke verhuur en kleineondernemersregeling.